تنتهي خفضات الضرائب لعام 2017. ينتظر المصلحون الآن. يجب أن تعكس استراتيجية الاستثمار الخاصة بك الآن احتمالات تغييرات في القوانين لاحقًا. Loss harvesting هو البيع الانتقائي للمراكز السالبة لالتقاط الخسائر الرأسمالية. هل يمكن أن يتم حظره؟ ماذا عن جميع الأفكار الأخرى لتقليل الضرائب التي يستخدمها المستثمرون؟ يتم إجراء هذا البحث للتعرف على استراتيجيات الضرائب التي تستخدمها أو يجب عليك استخدامها، ويقدم نبذة عن الاحتمالات التي سيتم حذفها بالإضافة إلى الوصفات لما يجب القيام به الآن.
المخاطر المتعلقة بزيادة الضرائب على المدخرين تأتي في شكلين. الأول هو انتهاء صلاحية خفضات الضرائب لعام 2017 في 31 ديسمبر 2025. التمديد ممكن ولكن سيتطلب التعاون بين المشرعين والرئيس إلى جانب تجاهل معين لعجز الميزانية الفيدرالية. بدون تمديد، سيشاهد الأشخاص ذوي الدخل العالي زيادة في أسعارهم المارجنية من 37% إلى 39.6% وسيتعرض العديد من الأشخاص من الطبقة الوسطى لزيادة من 24% إلى إما 28% أو 33%.
المخاطر الأخرى هي إمكانية أن يكون الكونغرس والبيت الأبيض في أيدي سياسيين يسعون إلى إغلاق “الثغرات”، والثغرة معرفة بأي آلية تسمح لك بالاحتفاظ بالأموال التي كسبتها. لديكي قائمة احتياطية لا يمكن اعتبار استمرارها. يتيح لك الحفظ من الخسائر تقديم خسارة رأسمالية في وقت تنعم فيه محفظتك في الواقع بأرباح. يقوم Parametric Portfolio Associates، وهي وحدة من Morgan Stanley التي تدير 475 مليار دولار، بتحويل عملية حفظ الخسائر إلى فن. يمكن أن تستوعب الخسائر الناتجة تقريباً من مليوني دولار سنويًا من الدخل العادي بالإضافة إلى أي مبلغ من الأرباح الناتجة من مكان آخر في إقرار العميل الضريبي.
على الرغم من أن Parametric مهددة بمشروع الإصلاح الضريبي؟ نعم. كان هناك اقتراح على الطاولة في عام 2017 (لكن تم حذفه من التشريع) الذي كان سيجبر المستثمرين على استخدام التسجيل الأول كنوع من التسجيل الدوري للمراكز السهمية التي تم تجميعها على مدى فترة طويلة، بدلاً من الذي تقوم به أجهزة الكمبيوتر لParametric على حسابهم، وهو بيع الكمية التي تقلل من فاتورة الضرائب. يبين المدير الاستراتيجي للاستثمار جيريمي ميليسون أن الشركة كانت مستعدة مع بعض التغييرات على البرامج النصية التي ستقلل من الضرر الناتج عن FIFO.
ماذا عن الاحتمالية الواضحة لزيادة الأسعار في غضون عامين؟ لدي ميليسون الجواب على ذلك أيضًا: “قيمة حفظ الخسائر تزيد مع زيادة أسعار الضرائب”. Catalog الخاص بنا للتهرب من الضرائب يبدأ بأحد الأساليب الأساسية التي تجعل حفظ الخسائر قيمًا للأثرياء.
