روبرت جولدر من Tax Notes وويليام ستون الثالث من Morris, Manning & Martin LLP يناقشان تركيز مصلحة الضرائب الأمريكية على الاحتيال في مطالبات احتجاز الموظفين للائتمان وعمليات السهولة في حفظ التنوع.
تم تحرير هذا النص لأجل تقصير الطول ومساعدة الفهم.
يتحدث ويليام ستون الثالث عن أنواع الاحتيال الضريبي على الصعيد المدني والجنائي والتفريق بينهما، مشيراً إلى أن الاحتيال الجنائي يتم عادة أمام محكمة المقاطعة بحضور هيئة محلفين، بينما يتم التعامل مع الاحتيال المدني بأجل مالي فقط ودون حضور هيئة محلفين.
وتناول وليام مجالين محددين تتم استفزازهما بشكل متكرر بشبهات الاحتيال الضريبي، وهما عمليات السهولة في حفظ التنوع واحتجاز الموظفين للائتمان، موضحًا أن هذه الاتهامات قد تكون مبالغ فيها وبعيدة عن الواقع.
أشار وليام إلى أن عمليات السهولة في حفظ التنوع تتضمن اتفاقات قانونية تطوعية لفرض قيود على العقارات الحقيقية بهدف حماية البيئة، وأن اتهامات بوجود احتيال في هذه العمليات قد تكون مبالغ فيها وغير دقيقة.
بالنسبة لاحتجاز الموظفين للائتمان، أوضح وليام أن البرنامج تم إقراره خلال جائحة كوفيد-19 بهدف دعم الشركات ودفع موظفيها، وأن التهم بالاحتيال في هذا البرنامج قد تكون مبالغ فيها بسبب الطبيعة الجديدة للبرنامج وعدم استيفائه بالكامل حتى الآن.
تحدث وليام عن خطورة نقل المعلومات الخاطئة بشأن احتيالات الضرائب في هذين المجالين ودور المصلحات الضريبية والحكومة في تأكيد صحة المعلومات وحماية الثقة بين المكلفين والسلطات الضريبية.
