فيما تتخرج ابنتي من الجامعة، أود أن أشير إلى أهمية الاستقرار والتخطيط في عالم الضرائب، وهذا ما نجده في التوجيهات المنشورة والقوانين المفهومة. وبينما تفكر كيت وأصدقاؤها، إلى جانب الخريجين في جميع أنحاء البلاد، في بدايات جديدة، قد يفكر البعض في بدء رحلة التقاعد. هذا العام، من المتوقع أن يصل 4.1 مليون من جيل الطفرة في الولايات المتحدة إلى سن الستين ويفكرون في الانتقال إلى مدينة جديدة. تمت مقارنة أكثر من 800 موقع في أمريكا للوصول إلى أفضل 25 مدينة للمتقاعدين، وقد رأيت اثنتين من مدن ولايتي بنسلفانيا على القائمة. عوامل مثل تكاليف الإسكان والضرائب والرعاية الصحية وجودة الهواء والجريمة وتغير المناخ ومخاطر الكوارث الطبيعية تلعب دورا في اختيار المكان المناسب للمتقاعدين.
أثناء الانتقال المنزلي، قد يؤثر الكوارث الطبيعية على حسابات التقاعد والقروض. قدمت وكالة الإيرادات الداخلية إجراءات لتسهيل عملية الانتقال بعد الكوارث المؤهلة، حيث يمكن للأفراد المؤهلين أخذ مدفوعات بدون غرامات وقروض أكبر لمساعدة في تغطية تكاليف وخسائر الكوارث الطبيعية. وأصدرت الوكالة أسئلة شائعة لمساعدة المكوكين في توجيهاتهم. بالإضافة إلى ذلك، تقوم الوكالة بانتظام بإصدار تقارير وبيانات تركز على الضرائب والمكلفين. وتعتبر واشنطن وكالفورنيا ولايتين مثاليتين مع استمرار أمنيتي لمعرفة إعادة توجيه الضرائب للمقيمين حتى يغير مقر إقامته.
ولا تعفي الانتقال الخارجي الأفراد من الإبلاغ عن الدخل العالمي لعمهم سام. وهناك استثناءات يمكن أن تقلل بشكل كبير من قاعدة الضريبة الخاصة بهم. ولكن الحصول على أصول أجنبية أثناء العيش في الولايات المتحدة يمكن أن يخلق التزامات متصاعدة للإبلاغ. وفي عقد التسعينات، شهدت وكالة الإيرادات الداخلية زيادة في الثقة في الوصايا الأجنبية المسيسة، مما يتطلب من المحترفين الضريبيين الاعتماد على التوجيهات غير الرسمية. وتحتوي القواعد المقترحة على قواعد جديدة مثيرة للاهتمام تخص الوصايا والهدايا الأجنبية، بما في ذلك قاعدة جديدة مناهضة للتحايل الضريبي تهدف إلى صده المكلفين الذين حاولوا تجاوز التزاماتهم بالتقديم من خلال التماس أنهم استلموا قرضًا وليس هدية.
وفي 2022، ألزمت محكمة الانقضاء الفيدرالية محترف الضرائب وشركته بمنع تنظيم وترويج وبيع أو تسويق خطط ضريبية تشمل الأمان المحقوق من الثقة الباقية. وقد أظهرت مخططات غير أخلاقية باستخدام CRAT قرار احتكار الدائرة القادم من اللجنة، أن 401 من هؤلاء تورطوا في جرائم ضريبية، بما في ذلك تهرب الضريبة وعدم الالتزام العمدي بالتصريح أو الدفع، وفيما يتعلق بالحالات المعروضة أمام اللجنة، قد لا تعني الإدانة الفورية السجن مباشرة وإنما قد تطلب مزيدًا من التحقيقات.
