إذا كنت محظوظًا بميراث IRA، فقد تحتاج إلى توضيح القواعد والمواعيد المتغيرة المحيطة بالحد الأدنى الإجباري للسحب. وقد قررت دائرة الضرائب الفيدرالية IRS العفو عن بعض RMDs لـ IRA يرثها مجددًا لعام 2024. حتى إذا لم تكن مطالبًا تقنيًا بالقيام بسحب، قد يكون لهذا القيام بتوزيع في عام 2024 معنى ضريبي.
هذا العفو هو الرابع على التوالي الذي قررت فيه IRS تأجيل موعد البدء بـ RMDs لـ IRA يرثها بموجب القواعد الجديدة. هذا العفو ينطبق على أولئك الذين يتبعون جدول الـ IRA الموروثة لمدة عشر سنوات. ولا يوجد حتى الآن أي إشارة إلى تغيير الموعد النهائي للأعوام العشر التي يجب أن تسحب فيها IRA المورثة بأكملها تمامًا. لذلك، قد يعني تخطي RMDs الآن زيادة في فواتير الضرائب في المستقبل.
تعويض IRA يرثها
في عام 2020، عندما أصبح القانون الآمن نافذًا، تم إلغاء استراتيجية IRA الممتدة لمعظم المستفيدين من حسابات التقاعد. واستبدلتها القاعدة المعقدة بالـ 10 سنوات. بموجب القاعدة لمدة عشر سنوات، يجب سحب رصيد IRA الموروث بأكمله (أو Roth IRA الموروث) بحلول نهاية السنة العاشرة بعد الوفاة.
هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة لأولئك الذين يُعتبرون مستفيدين معينين مؤهلين. قد يظل المستفيدون قادرين على استخدام IRA الممتدة ولا يخضعون للقاعدة لمدة عشر سنوات.
لا تقوم إدارة الضرائب الفيدرالية (IRS)، التي لا تجعل الأمور سهلة، بتقديم تعليمات مقترحة (من فبراير 2022) أضافت متطلبًا ثانيًا للمستفيدين الذين يرثون IRA من الذين توفوا بعد تاريخ بداية الاستحقاق المطلوب أو RBD لأخذ الحد الأدنى المطلوب في RMD. قالت IRS إن هذه المجموعة من المستفيدين يجب أيضًا أن يأخذوا معايير RMD السنوية للسنوات من الأولى إلى التاسعة من المدة البالغة عشر سنوات للقاعدة.
القاعدة الإضافية هذه كانت محط جدل وارباك. وعليك أن تعرف أنت أيضًا أن عدم أخذ RMDs قد يعني ارتفاعًا في المستقبل، الذي قد يزيد عبء الضرائب الإجمالي على إرثك.
قاعدة الـ 10 سنوات لـ Roth IRAs الموروثة
لن تنطبق الإشعار 2024-35 على حسابك إذا كان لديك Roth IRA موروث. بموجب القاعدة لمدة عشر سنوات، لا تخضع الـ Roth IRAs الموروثة لـ RMDs في السنوات من الأولى إلى التاسعة، بغض النظر عن عمر الفقيد. إذا لم تكن بحاجة إلى الأموال، فيجب عليك ترك الأموال في حساب Roth IRA الخاص بك لأطول فترة ممكنة. سوف ينمو حسابك بدون ضرائب ويمكن سحبه بدون ضرائب في المستقبل.
الاستثناء هنا سيكون إذا كنت لا تزال تحتاج إلى تعبئة Roth 401(k) و Roth IRA الخاصة بك كل عام. قد تكون الحكمة باستخلاص ما يكفي لجعل الإسهام القصوى كل عام في هذه الحسابات باستخدام الأموال من Roth IRA الخاص بك. افترضنا أنك تخطط للعيش لأكثر من 10 سنوات، سوف تكون قادرًا على الحصول على نمو مركب معفى من الضرائب أكثر في حساباتك من Roth IRA الموروثة.
التخلي عن RMDs قد لا تكون خطة ضريبية عظيمة على المدى الطويل
كلما كان IRA الخاص بك كبيرًا، كلما كانت كبيرة المشاكل الضريبية التي قد تواجهها في المستقبل. إنها مشكلة جيدة أن تكون لديك، ولكن لا تزال كذلك. وتبعًا لدخل منزلك بشكل عام وحجم IRA الموروث، قد ترغب لا تزال في سحب أموال من IRA الخاص بك هذا العام، حتى لو لم يكن ذلك مطلوبًا من الناحية التقنية.
في معظم الحالات، سيؤدي توزيع السحوبات من IRA الخاص بك على مدى 10 سنوات إلى دفع أقل من دخلك إلى فئات أعلى من الضرائب منها لو سحبت في غضون ست سنوات أو سنة واحدة. بالطبع، ضع في اعتبارك حالتك المالية والدخل المستقبلي المقدر. إذا كنت على وشك التقاعد خلال فترة 10 سنوات، قد تكون موافقًا على انسحابات أكبر مرة واحدة لا تكسب دخلًا من العمل أو أنك ستنتقل إلى ولاية ذات ضرائب أقل قريبًا ويمكنك تأجيل السحوبات.
