تتضمن تسوية الميراث عملية نفسية شاقة، ويتم تفاقم العبء في كثير من الأحيان بسبب العمليات القانونية المعقدة المتضمنة في تسوية الميراث. في بعض الولايات القضائية، قد تكون هذه المهمة مرهقة بشكل خاص بسبب المتطلبات الإجرائية الصارمة والمدة الزمنية الطويلة التي تلزم لحل تماما الميراث. وتصف هذه المقالة الخطوات التسلسلية في تسوية الميراث من خلال سيناريو قياسي، إلى جانب تقديم رؤى حول الإجراءات الاحترازية لتجنب تأخير التوريث القضائي والاعتبارات الخاصة للميراث الذي يتضمن الأعمال الفنية أو العقارات العطلية أو الشركات المملوكة للعائلة.
الخطوات الأولية: الواجبات الإدارية الفورية وبدء التطهير
تبدأ عملية التسوية فور وفاة الشخص المتوفى. تتولى العائلات عدة مسؤوليات إدارية خلال ال30 يومًا الأولى. تتضمن هذه المهام تنظيم الجنازة، وتأمين وثائق حيوية مثل الوصية وشهادات الوفاة، وبدء عملية التطهير عند الحاجة. كما تشمل هذه المرحلة المبكرة تنبيه العديد من الكيانات مثل البنوك والضمان الاجتماعي وشركات التأمين عن الوفاة، والتأكد من تغيير تغطية التأمين إلى الميراث، وتأمين الدعم المالي للزوجين والأطفال.
وتبدأ مرحلة التطهير بكتابة وتقديم الوثائق الأساسية إلى المحكمة التطهيرية. يشمل ذلك تقديم طلب للتطهير، وسند الولاية، والشهادة العسكرية بين الوثائق الأولية الأخرى. في الحالات التي يوجد فيها وصية، يتخذ الإجراءات لتأكيد صحتها، تليها إرسال إشعارات للأطراف المعنية، بما في ذلك إرسال استدعاءات وترتيب المواعيد الضرورية، على سبيل المثال، تعيين وصي إعلاني إذا دعت الحاجة.
في الأشهر الأولى: إدارة الإدارة والالتزامات الضريبية
مع مرور الوقت، يجب على المنفذ أو المدير إدارة أصول الميراث بدقة. يشمل ذلك تقدير قيم العقارات ونقل ألقواصف المركبات. تصبح مسائل الضرائب أكثر أهمية. المنفذ مسؤول عن اختيار سنة مالية للميراث، وتأمين رقم تعريف ضريبي، وإدارة إقرارات الدخل الشخصية النهائية للشخص المتوفى. علاوة على ذلك، يجب عليه تحديد ضرورة تقديم إقرار ضريبة الميراث والتحضير بشكل مناسب.
المراحل الوسطى إلى المتأخرة: توزيع الأصول واختتام الميراث
من الشهر الرابع إلى التاسع بعد وفاة الشخص المتوفى، يقوم المنفذ بتقييم قدرة الميراث على تلبية التزاماته المالية والالتزام بالبروتوكولات الضرورية للتنازل عن الحقوق أو الحصول على الإعفاءات عند الحاجة. هذا الوقت مهم أيضا لتوزيع تحايات محددة والتفكير في بيع الممتلكات لصالح الميراث.
مع انتهاء العام الأول، يركز المنفذ على إنهاء توزيعات الورثة، وتخصيص أي ثقات محددة في الوصية، وتسوية شؤون الميراث المالية. وهذا يتضمن تغطية تكلفة الإدارة والامتثال لجميع اللوائح الضريبية. غالباً ما لا يدرك المستفيدون أنه سيستغرق عام أو أكثر لتسوية ميراث تطهيري، وأن توزيع إرثهم سيتأخر حتى يتم حل جميع القضايا ويكون الميراث جاهزًا للإغلاق.
